Инструкция по заполнению налоговой декларации на легковые автомобили – DRIVE2

Инструкция по заполнению налоговой декларации на легковые автомобили – DRIVE2

BlackGrizzly › Блог › Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль

Данное руководство предназначено только для физических лиц и будет полезно тем, кто подает декларацию на бумажном носителе или отправляет ее в электронном виде через портал nalog. ru.

Потому что по закону при продаже автомобиля каждый должен явиться в налоговую по месту жительства, независимо от того, является он должником или нет, думаю, этот материал многих заинтересует.

ПРИМЕЧАНИЕ. При продаже автомобиля, принадлежащего налогоплательщику в течение трех и более лет, вычет на недвижимость не производится. Доход от продажи такого недвижимого имущества не подлежит налогообложению в соответствии с п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса. Их также не нужно декларировать. Вы имеете право сделать это в соответствии с § 4 ст. 229 Налогового кодекса. Источник

Определения
Доход – Сумма, полученная за продажу машины
Затраты – сумма покупки автомобиля
Налоговая база – сумма дохода, с которой уплачивается налог
Удержание – Сумма, на которую может быть уменьшена налоговая база

Какие вычеты доступны
– Код вычета 906 «Продажа недвижимого имущества в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 руб.)». Вычет производится в размере полной суммы дохода, независимо от количества проданных автомобилей.
– Код вычета 903 «В размере документально подтвержденных расходов». Вычет позволяет уменьшить налоговую базу на сумму расходов. Следует помнить, что размер франшизы не может быть больше дохода. Таким образом, если вы продали меньше, чем купили, вычет = сумма вашего дохода.
– Код вычета 0 – полный налог 13%

И да, вот полный список документов, которые могут вам понадобиться:
1) Копия ПТС продаваемого автомобиля.
2) Договор купли-продажи (далее СПА) на покупку автомобиля (сумма, которую вы изначально заплатили за свой автомобиль).
3) Договор купли-продажи (сумма полученная вами наличными или доходом).
4) Форма НДФЛ 3 (как ее заполнять, опишу ниже)
5) Форма 2 НДФЛ (оригинал, заверенный печатью организации. Выдается в бухгалтерии по месту работы).
6) Декларация о подаче заявления на налоговый вычет (шаблон необходимо скачать по месту регистрации, может отличаться формой заполнения).

Вам также понадобится номер налоговой инспекции, который представляет собой 4-значный код. Обратитесь в местную налоговую инспекцию. Скорее всего, эти 4 цифры будут такими же, как первые 4 цифры вашего ИНН.

ВАЖНЫЙ!
1. При покупке автомобиля обязательно сделайте копию договора на себя, а еще лучше сделайте копию договора в трех экземплярах: себе, дилеру и ГИБДД! В будущем вам может быть полезно получить налоговый вычет.
2. При продаже машины сохраните копию договора! Рекомендуем сделать копию акта. Все это может пригодиться в налоговой.

Что касается документов – если у вас их нет, вы можете получить их копию в Межрегиональной инспекции, где машина была зарегистрирована.

Немного об уплате налогов:
1) Если проданный вами автомобиль находится в вашем владении более трех лет и есть подтверждающие это документы (копия свидетельства о регистрации транспортного средства), налог уплачивать не нужно (в соответствии с п. 17.1. Статья 217 Налогового кодекса).
2) Если проданный автомобиль находится в вашем владении менее трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма покупки автомобиля больше суммы продажи (вот полезный договор купли-продажи при покупке и продаже) – тогда вам не придется платить налог.
3) Если вы продали машину менее чем за 250 000 рублей – то налог платить не придется.
4) Если вы являетесь владельцем автомобиля менее трех лет, документы, подтверждающие его первоначальную стоимость, не сохранились, а сумма продажи превысила 250 000 рублей, то вам придется заплатить налог по следующему расчету:
(сумма продаж «минус» 250 000) х 13%. Сумма налога округляется до целых чисел.

Заполните форму 3 «Налог на доходы физических лиц»

Устанавливаем программу, перезагружаем компьютер. Запустите программу (программа проверяет каждый раздел на полноту, но вы можете пропустить проверку, нажав «Пропустить все»).

Заполнение раздела «Условия установки»:

– Тип декларации – «Z-PDFL».
– Общая информация – номер инспекции – выбирается из предложенного списка;
– код OCTMO
– Атрибут налогоплательщика – «другое физическое лицо».
– Доход – «включенный (в справках о доходах физического лица) доход по гражданско-правовым договорам, от вознаграждения за авторское право, от продаж».
– Достоверность подтверждена – «лично».

Заполнение графы «Информация о заявителе»:

– Введите данные (имя, фамилия, идентификационный налоговый номер)
– Тип документа – «паспорт гражданина РФ».
– Дополнительные данные по паспортам

Заполнение данных.

Заполните раздел «Доходы, полученные в Российской Федерации».

Инструкция предназначена только для лиц, получивших в 2020 году доход, состоящий из вознаграждения работодателя и средств, полученных от продажи автомобиля, и не используется для заполнения налоговой декларации на сумму дохода, полученного из других источников.

Осторожность. Обратите внимание, на 2020 год вы не сможете подать декларацию 3-НДФЛ до 2021 года!

Убедитесь, что вы находитесь на вкладке 13% (номер 13 желтого цвета): окно разделено на 2 части – «источники платежей» (вверху) и таблица «код месяца-вычеты-коды-вычеты» (внизу).

Введите данные о продажах автомобилей:
Нажмите + в окне «Источники платежей».
Название источника выплаты – это имя покупателя вашего автомобиля (потому что он давал вам деньги, а вы получали от него свой доход).
Остальные поля остаются пустыми. Нажимаем «ДА» – вводим информацию.

Нажмите + в нижнем окне. Появится таблица с информацией о доходах.
Выбираем код дохода:
«1521 – Выручка от продажи автомобилей (ранее это было« 1520 – Выручка от продажи иного имущества (долей), кроме ценных бумаг »). Введите сумму полученной выручки – сумму продажи автомобиля.

Читайте также:  Как подать в суд на Росгосстрах и вернуть деньги (страховую выплату), если Росгосстрах не платит; ОЗПП "Потребительский Альянс"

Выберите код вычета (расходов) в зависимости от вашей конкретной ситуации:
– Код вычета 906 «Продажа недвижимого имущества в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 руб.)».
– Код вычета 903 «В размере документально подтвержденных расходов». В окне «Сумма удержания (расход)» введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку автомобиля.
– Код вычета 0 – полный налог 13%

Если вы ранее выбрали код вычета 903, введите сумму вычета (расхода). Следует помнить, что размер франшизы не может быть больше дохода. Таким образом, если вы продали меньше, чем купили, вычет = сумма вашего дохода.

Вводим число за месяц, в котором был получен доход (продажа автомобилей).
В таблице «Общая сумма удерживаемого платежа» нечего заполнять и редактировать.
С машиной покончено.

Затем введите данные из сертификата 2-НДФЛ.

Осторожность. В соответствии с пунктом 4 ст. 229 Налогового постановления: «Налогоплательщики имеют право не показывать необлагаемый налогом доход (освобожденный от налогообложения) в налоговой декларации в соответствии со ст. Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 217 Налогового кодекса. 218 – 221 Налогового кодекса. Код ».

Нажмите + в окне «Источники платежей».
«Название источника платежа» – введите название своего рабочего места, как оно указано в строке «1» вашего 2-NDFL. Введите ИНН, КПП и ОКАТО. Если вы имели право на стандартные вычеты на своем рабочем месте (это можно проверить, заполнив раздел 4 вашего 2-НДФЛ), отметьте поле «Этот источник предоставил стандартные вычеты».

Щелкните + в нижнем окне. Появится таблица с информацией о доходах.
Выберите код дохода, указанный в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-PDFL, чаще всего код 2000 – «Заработная плата и другие выплаты по трудовому договору», и введите сумму, указанную в справке за этот месяц. Вводим номер месяца. И так для всех 12 месяцев года во всех строках таблицы.

После ввода данных проверьте все цифры.
При необходимости вы также должны представить другие места вашей работы.

Вот и все – декларация завершена. Распечатайте в двух экземплярах! Один останется с вами, и IRS оставит отметку в получении документов! Это может пригодиться в будущем.

На второй и третьей страницах декларации вы можете увидеть уже рассчитанную сумму налога, включая все вычеты, которые необходимо уплатить.

Вместе с декларацией, в зависимости от предметов, по которым она заполняется, следует составить декларацию и подать ее в налоговую инспекцию, образец которой имеется в каждой налоговой инспекции. Его форму лучше узнать в окне получения документа, указав код списания (906 или 903).

Как платить налог

Если при заполнении декларации вы получите сумму, подлежащую уплате, вам придется заплатить ее в конце. В настоящее время механизм уплаты НДФЛ на уровне руководства налогоплательщика четко не регламентирован. Но у нас есть налоговый кодекс:

– лица, получившие доход от продажи недвижимого имущества (в описанном случае – автомобиля) самостоятельно рассчитывают и уплачивают соответствующий налог (абзац 1 пункта 2 статьи 228, а также абзац 2 той же статьи);
– Сумма налога должна быть уплачена по месту жительства до 15 июля года, следующего за отчетным (п. 4 ст. 228).

Поэтому, если вы не дождались до 15 апреля уведомления из налоговой инспекции об уплате налога, идите в банк, чтобы заплатить налог самостоятельно. Вы можете уточнить требования к уплате налогов в самой налоговой инспекции. Код бюджетной классификации (NCB) приведен на странице 4 3NDFL.

А теперь самое страшное =).

Что произойдет, если я не подам декларацию и не уплачу налог?
Здесь тоже возможны разные варианты.
Во-первых, поскольку подача декларации является обязательной, невыполнение этого требования является нарушением ст. 119 Налогового кодекса РФ. Ответственность – штраф в размере 5% от суммы, подлежащей уплате за каждый полный или неполный месяц, прошедший с даты, указанной для его подачи, но не более 30% неуплаченного налога и не менее 1000 руб.

Если у меня нет налоговой задолженности и я не подаю декларацию:
Ответственность – штраф в размере 5% от суммы, подлежащей уплате за каждый полный или неполный месяц с даты, установленной для его подачи, но не более 30% от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 руб. Это означает, что вы будете должны государству 1000 рублей, даже если вы ничего не должны по налогу на автомобиль.

Каков риск неперечисления какой-либо суммы в налоговую инспекцию?
Например, если есть большое желание доставить вам удовольствие, вас не могут уволить за границу по юридическим причинам. И это за 1000 рублей! Самое интересное, что вы не сможете заплатить на месте – вам придется заплатить банковским переводом, а затем налогоплательщикам придется вносить изменения в базу данных. Только после этого вас отпустят. Так что решайте сами – платить или не платить, соблюдать или не соблюдать.

Если вы виновны и имеете много денег, то это наказывается штрафом от ста тысяч до трехсот тысяч рублей либо в размере заработной платы заключенного или иного дохода за период от одного до двух лет, либо принудительными работами на срок от одного года до двух лет. сроком до одного года, либо лишением свободы на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года (часть 1 статьи 198 УК РФ).

Особо крупная сделка – наказывается штрафом от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода заключенного на срок от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы. на тот же срок (ч. 2 ст. 198 УК РФ)

Читайте также:  Обращение в ОСАГО виновному в ДТП, регресс, что делать

Срок подачи декларации

Декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Другими словами, если вы продали свою машину в 2020 году, вы должны подать декларацию до 30 апреля 2021 года. Минимальный штраф за несвоевременную подачу заявки составляет 1000 рублей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2021 году

Доброе утро, дорогой читатель.

В этой статье пойдет речь о налоговой декларации, которую необходимо подавать при продаже автомобиля.

Следует помнить, что каждый, кто продал машину в 2020 году, но ранее владел ею менее 3 лет, обязан подать налоговую декларацию («Налог с продажи автомобилей. В каком случае не нужно платить подоходный налог?»). .

Крайний срок подачи налоговой декларации – 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. Это означает, что отчет за 2020 год необходимо подать до 30 апреля 2021 года.

Обращаем ваше внимание, что правила декларирования меняются практически каждый год. В этой статье рассматривается текущий 2021 налоговый год, в котором следует подавать налоговую декларацию с продаж автомобилей.

Из этой статьи вы узнаете:

Кроме того, в этой статье представлен образец налоговой декларации с продаж автомобилей, который вы можете использовать в качестве примера.

Но сначала о самом главном.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Вам нужно подать налоговую декларацию только в том случае, если вы продаете автомобиль, которым владели в прошлом году менее 3 лет.

Осторожность. Период владения рассчитывается на основе вашего фактического времени владения.

Например, если автомобиль был куплен 1 июля 2017 года и продан 30 июня 2020 года, он находится в собственности менее 3 лет, и необходимо подать декларацию.

Если такая же машина будет продана 2 июля 2020 года, декларирование не требуется.

Обратный отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2021 году

Для подачи декларации необходимы следующие документы:

1. Форма 2-НДФЛ Форма 2-НДФЛ Справка о доходах за предыдущий год для получения с места работы. Если у вас несколько работ, вам понадобятся рекомендации. Вы можете получить справку в бухгалтерии вашей организации.

Осторожность. Сертификат 2NDFL потребуется только в том случае, если у водителя есть причины, отличные от объявления о продаже транспортного средства. Например, если водитель хочет получить дополнительный налоговый вычет за обучение в автошколе. Если не указано иное, сертификат 2NDFL не требуется.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому вы его когда-то приобрели.

4. Справка о налоговом идентификационном номере (из которого вы можете скачать только налоговый номер).

Фактически, если у вас нет ни одного из этих документов, вы все равно можете начать заполнять налоговую декларацию 3-undfl. И вы можете вернуться к заполнению недостающих полей позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Для наглядности в этой статье будет рассмотрен следующий пример:

Иван Иванович Иванов продал машину за 322 200,50 руб. Детали сделки указаны в образце договора купли-продажи автомобиля. Также известно, что автомобиль ранее был приобретен Иваном за 380 тысяч. руб.

У Ивана Ивановича все вышеперечисленные документы готовы. Надеюсь, вы их тоже подготовили, так что давайте перейдем к заполнению налоговой декларации.

Установка программы “Декларация 2020”

Первое, что вам нужно сделать, это установить специальную программу для быстрой подачи налоговых деклараций.

Вы можете скачать его с официального сайта налоговой инспекции на следующей странице:

Для этого нажмите на нижнюю кнопку «Загрузить» (на картинке вы можете увидеть указывающую на нее стрелку).

Обратите внимание, что вы также можете скачать программы подачи налоговых деклараций за предыдущие годы на той же странице. Год в названии программы должен соответствовать году, для которого сделано заявление.

После завершения загрузки на вашем компьютере появится установочный файл InsD2020.msi. Запустите этот файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите простую процедуру установки (нажмите кнопку «Далее» несколько раз).

Ярлык «Декларация 2020» появится на рабочем столе вашего компьютера. На этом установка завершена, и вы можете приступить непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, нажав на ярлык «Декларация 2020».

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы заполните следующие поля:

Тип декларации – 3-НДФЛ

2. Номер налоговой инспекции – номер вашей налоговой инспекции. Если вы не знаете номер своей налоговой инспекции, перейдите на следующую страницу:

На этой странице щелкните поле «Адрес» и введите название своего региона, города, улицы и дома. Следует вводить не адрес налоговой инспекции, а место проживания (регистрации) налогоплательщика. Тогда вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код необходимо ввести в соответствующее поле программы Deklaracja 2020.

3. ОСТМО. Этот номер также можно узнать из адреса налогоплательщика, он указан в нижней строке формы (после слова «Муниципалитет»).

4. Атрибут налогоплательщика – другое физическое лицо.

5. Установите флажки точно так, как показано на изображении выше.

Переходим к заполнению второй страницы. Для этого нажмите кнопку «Информация о репатрианте» в левой части окна программы.

Сведения о декларанте

В этой вкладке программы необходимо заполнить все поля согласно вашему паспорту.

Также необходимо заполнить поле ИНН, скопировав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговой инспекции.

Осторожность. В предыдущие годы (до 2017 включительно) нужно было заполнять еще одну вкладку – «Адрес». Чтобы перейти к нему, нужно было кликнуть по картинке в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка удалена. Однако, если вы подаете декларацию за предыдущие годы, этот раздел также необходимо заполнить.

Читайте также:  Стоимость судебно-медицинской экспертизы в Балашиках

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку «Доходы от Российской Федерации» в левой части окна программы «Декларация 2020»:

Сразу отмечу, что эта вкладка наиболее трудоемка для заполнения.

Сначала введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, по которой мы начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите зеленую кнопку «+» слева от «Источники платежей»:

В открывшемся окне введите фамилию, имя и отчество покупателя автомобиля. Их можно получить из копии договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не нужно. Просто нажмите «Да». В следующем окне нажмите «Пропустить».

Нажмите зеленую кнопку «+» слева от «Месяца доходов»:

В этом окне введите следующие значения:

    В поле «Код выручки» – 1521 (выручка от продажи автомобилей).

Осторожность. До 2019 года (включительно) Код дохода 1521 не существовал. Если вы подаете декларацию за предыдущие годы, выберите 1520 в этом поле.

    В поле «Сумма выручки»: стоимость автомобиля (из договора купли-продажи). В поле «Код отчисления»:
    903 – Если вы хотите снизить налоговую базу на покупную цену автомобиля. Например, если автомобиль продается дешевле, чем покупается.
    906 – Если вы не сохранили документы о покупке автомобиля и хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 руб. введите сумму удержания в поле «Сумма удержания».
    Если вы выбрали код вычета 903, введите здесь покупную цену автомобиля. Если вы продали автомобиль дешевле, чем купили, укажите стоимость продажи автомобиля.
    Если вы выбрали код вычета 906, укажите продажную цену автомобиля, но не более 250 000 руб. в поле «Месяц выручки» введите номер месяца, в котором был заключен договор купли-продажи транспортного средства.

Нажмите кнопку «Да». На этом завершается информация о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет.

При необходимости заполните информацию о доходах на 2-НДФЛ, полученную вами в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите зеленую кнопку «+» слева от «Источники платежей»:

Информация в этом окне должна быть заполнена в строгом соответствии с сертификатом 2-НДФЛ.

Затем вам необходимо ввести информацию обо всех получаемых в программу заработных платах, отпусках и пособиях по болезни. Для этого нажмите зеленую кнопку + слева от текста «Месяц дохода» и введите следующую информацию о доходе:

Повторите операцию для каждой строки таблицы 2-НДФЛ (сложите все заработные платы, отпуска и пособия по болезни).

Внимание! Если вы подаете декларацию с единственной целью продать собственность (автомобиль), вам не нужно указывать свой доход на рабочем месте.

Заполнив эту вкладку, переходим во вкладку «Отчисления».

Вычеты

Эта вкладка должна быть заполнена в соответствии с информацией, содержащейся в сертификате 2НДФЛ:

Обратите внимание, что на этой вкладке вы можете получить различные виды налоговых вычетов. Подробнее о заполнении этой вкладки вы узнаете в отдельной статье.

На этом ваша налоговая декларация с продаж автомобилей завершена. Нажмите кнопку «Просмотр» в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

При написании статьи я заполнил декларацию данными из примера. Вы можете скачать получившийся образец здесь.

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

Каждый лист каждой копии декларации должен быть датирован и подписан шариковой ручкой. Приложите копию договора, по которому вы купили автомобиль, и копию договора, по которому вы его продали. Предоставьте вышеуказанные документы в налоговую инспекцию по вашему месту жительства (адрес налоговой инспекции указан в начале этой статьи).

Если вы не хотите лично посещать налоговую инспекцию, вы можете отправить декларацию заказным письмом со списком приложений. В письме также должны быть копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант – подать онлайн-декларацию через личный кабинет налогоплательщика:

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале статьи мы сказали, что декларацию нужно сдавать до 30 апреля. Если водитель не сделал заявление о продаже автомобиля или не уложился в срок, он будет оштрафован (налоговое постановление часть 1):

Статья 119. Неподача налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного общества).

1. Неподача налоговой декларации в срок, указанный в правилах о налогах и сборах, в налоговый орган по месту регистрации.

За несвоевременную подачу налоговой декларации взимается штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога в срок, указанный в положениях о налогах и сборах Штраф налагается в размере 5% от неуплаченной суммы налога на основании настоящей Декларации за каждый полный или неполный месяц с даты, указанной для ее подачи, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 руб.

Его размер составляет не менее 1000 рублей.

Хочу отметить, что на практике заполнение декларации займет у вас не более 30-40 минут. Поэтому с этой несложной процедурой откладывать не стоит.

В конце статьи хочу напомнить, что правила подачи деклараций меняются практически каждый год. Сегодня пересмотрена налоговая декларация по продаже автомобилей за 2021 г. Не исключено, что в ближайшие годы форма декларации изменится и порядок действий. Так что если вы читаете эту статью после 2021 года и заметили в ней неточности, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Оцените статью
Добавить комментарий